Заполнение формы 6-НДФЛ

Comments

• Цитата: Зарплата начислялась весь квартал, но не выплачивалась. НДФЛ уплатили в феврале за январь, февраль. Заполняю НДФЛ-6 строки 100 в разделе 2 и строку 110 в блоке за февраль. В разделе 1 заполнила строки 020 и 040. По идее все. Но отчет не только не выгружается, он и на печать не идет: программа требует заполнить все!!! Что делать?

  Здравствуйте. Если вы заполнили строки 100 и 130, то должны быть заполнены и строки 110,120,140 в соответствующем блоке. Дата фактического получения дохода (строка 100) заполняется в соответствии со статьёй 223 НК РФ. При начислении зарплаты в первом квартале - это 31.01.16, 29.02.16, 31.03.16. Если за март зарплату не выплатили, то в строке 140 ставите 0.
• Наталия-главбух, здравствуйте. 
  Я же написала, что программа не дает выгрузку при частично заполненных и частично пустых строках, т.е. требует их заполнения. При нажатии на 0 строка остается пустой.  А я не выплачивала зарплату весь квартал!!! Но в феврале уплатила налог за два месяца, который не удерживала и нет срока уплаты НДФЛ так как з/п не выплачена. Как быть в этом случае? Может вообще не стоит заполнять 2 раздел, а в 1 разделе указать сумму начисленного дохода строка 020 и начисленного НДФЛ строка 040. При таком раскладе программа все сохраняет, распечатывает и выгружает.
• Цитата: А я не выплачивала зарплату весь квартал!!! Но в феврале уплатила налог за два месяца, который не удерживала и нет срока уплаты НДФЛ так как з/п не выплачена.

  Налоговый кодекс запрещает это делать. Согласно п.4 ст.226 НК РФ "Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате ..." Согласно п.9 ст.226 НК РФ: "Уплата налога за счет средств налоговых агентов не допускается."
  На мой взгляд вы не можете показать удержанный НДФЛ, т.к. он фактически не удержан, а перечислен из средств налогового агента. Если же вы показываете удержанный НДФЛ в строке 140, то это говорит о том, что зарплата выплачена, налог удержан.
  

  Цитата: Как быть в этом случае? Может вообще не стоит заполнять 2 раздел, а в 1 разделе указать сумму начисленного дохода строка 020 и начисленного НДФЛ строка 040.

  Посмотрите обсуждения здесь:
  Заполнение 6-НДФЛ при отсутствии заработка
  Заполнение 6-НДФЛ в случае, когда заработная плата начислена, но не выплачена